操作要点
在企业中，防止坏账的发生可以通过以下两条途径：
1.设立合理的信用标准。
信用标准是企业可以接受的有关客户信用方面的最低标准。一般来说，一个企业的信用标准越严，该企业应收账款发生坏账损失的可能性越小，但较严的信用标准不利于企业的销售。反之，如果一个企业的信用标准较宽，那么该企业发生坏账损失的可能性就会较大，但这可能会刺激一个企业的销售。因此，企业应该合理地权衡这两方面的因素，设立一个合理的信用标准。
2.编制应收账款账龄分析表。
应收账款账龄分析表将一个企业的所有应收账款包含在内。通过此表，企业一方面可以清楚地了解各项应收账款的账龄分布情况，另一方面可以通过分析各项应收账款的账龄来判断其发生坏账的可能性。应收账款账龄分析表没有固定的格式，企业可以根据自己的情况进行编制。
期内过期30天内过期30～60天过期60～90天过期90～180天过期180天以上特别提醒坏账会对企业产生不利的影响，只有降低坏账发生的可能性，才会给企业带来更多的利润。
趣味链接：坏账损失
坏账损失是指企业因坏账而产生的损失。一般而言，当债务人死亡、债务人破产或者债务人很长时间内没有偿还应收账款，且企业收回该应收账款的可能性很小时，企业就应该将这些应收账款确认为坏账。
催账技巧之事前准备
知识精要
应收账款一旦形成，就可能面临着无法到期收回的问题，因此，企业催账是在所难免的。在催账过程中，催账人员与欠款者之间往往存在着紧张而微妙的关系，为了合理处理这种关系，催账人员在催账之前应做好充分的准备。
操作要点
催账人员在催账之前应充分了解对方企业的性质、欠款金额、欠款时间的长短等信息，以便针对不同的情况应用不同的催账方式。具体情况如下：
1.企业的性质。
欠款企业的性质不同，采用的催账策略也应不同。一般来说，欠款企业的性质可以分为三类：非常重视形象的企业，如国有大型企业等，这些企业比较重视自己的形象，催账时应注意给对方留面子；企业的老朋友，指与企业有着长期往来关系的客户，对这些企业进行催账时，应讲情面，给予优待；企业的新朋友，指与企业往来不久的客户，对这些企业进行催账时，要视具体情况具体对待。
2.欠款金额。
欠款金额不同，催账策略也应不同。对于金额较大的欠款应该加大催账力度，对于金额较小的欠款可以给予一定的放松。
3.欠款时间的长短。
欠款时间不同，催账策略也应不同。对于欠款时间较长的应收账款应加紧催收，以降低坏账发生的风险；反之，则可以减小催账的力度。
特别提醒
为防止坏账的产生，企业催账在所难免，但要想催账成功，就应在事前做好充分的准备。
催账技巧之时机选择
知识精要
企业在催账的过程中经常会遇到对方企业敷衍了事，它们会找各种理由故意往后拖延。要想降低这种事情的发生几率，就要选择较好的时机。
操作要点
所谓选择好时机催账，就是指我们应该注意催账时间的选择。
如果我们在月末或邻近下班时催账，正好给了对方拖延的理由，他们的回答一般都是“现在已经月末了，财务正在结账，下月一定偿还”或“现在已经快到下班时间了，明天一定让财务还款”等类似的话。这就给企业的催账工作带来了不必要的障碍。
我们应该选择在月初或上班时间进行催账。这样，一方面可以避免对方拖延，有利于催账成功，另一方面也向对方显示了我方的重视程度。此外，在月初或上班时间进行催账，还可以让对方有充分准备的时间。
特别提醒
时机选择的好坏对于催账成功与否至关重要，企业在催账时，应该选择合适的时间，以提高催账的成功率。
催账技巧之良好心态
知识精要
在催账的过程中，我们会遇到各种各样的阻力，这时就需要有良好的心态，与欠款企业谈判到底。
操作要点
催账人员催账时应具备以下心态：
1.“厚脸皮”。
催账人员不要总担心对方企业会不愉快以致影响双方以后的关系，而应该抱有这样的心态：如果不催账，这笔应收账款就可能永远收不回来，也就不会有再与该欠款企业合作的可能了。
2.坚定立场。
催账人员应该这样想：对方企业所欠的钱本来就是我方企业的，索要该欠款是理所应当的，我一定要拿回来。只有抱有这样的心态，才能坚定自己催账的信心，有利于催账成功。
3.理直气壮。
欠款企业没有偿还到期债务，本来就理亏，理亏必然心虚。因此，催账人员在催账时，应一直强调是我方支持了对方，我方在支持对方的同时付出了很多代价，还钱并不是对我方的照顾，而是对我方的回报。从这个角度出发，可能会使欠款企业觉得更加理亏，出于道德方面的考虑而将欠款尽快偿还。
特别提醒
催账对于大多数企业而言，是一件习以为常的事情，但在催账的过程中也会遇到很多令人烦恼的事情，因此催账一定要有良好的心态。
催账技巧之坚持
知识精要
在催账的过程中，双方都有自己的立场，并且双方都会坚持自己的立场，在这种情况下，催账人员的丝毫退让都可能会导致前功尽弃。因此，催账人员应该坚持到底。
操作要点
坚持到底就是不改变自己最初的目的和欠款企业纠缠到底。当催账人员面对欠款企业时，其所说的每句话、采用的各种方式都是在向对方传达“你应该马上还钱”的意思，而欠款企业的各种理由也是在传达“我现在不可能还钱”的意思。在这场博弈中，双方各有各的立场，究竟谁会在这场博弈中胜出，就看谁能坚持到最后。
当前，企业间相互拖欠的现象到处可见，大家你欠我，我欠他，形成了一种恶性循环，谁也不愿意痛痛快快地偿还自己的欠款。在这种环境下，催账人员很容易底气不足，好像自己也变成了理亏的一方，从而暗自打退堂鼓。这种时候，催账人员最需要的就是坚持，只有坚持住了，才会打消对方继续拖延的念头，从而将对方的欠款及时收回。
特别提醒
坚持到底就是胜利。企业在催账的过程中一定要软磨硬泡，坚持到最后，从而将应收账款及时收回。
催账技巧之步步推进
知识精要
为了维持与欠款企业的良好关系，在催账的过程中我们首先应该有礼有节，然后逐步跟进，特殊情况下可以采取强制手段。
操作要点
在催账过程中，可以按照以下几个步骤来推进：
1.感谢信。
向对方企业发送感谢信，表达对客户的感谢之情，当然，在感谢之余还应该捎带一下还款的事宜。通常，这种方式对于非常注重自身形象的企业比较有用，这些企业在收到感谢信后会有一种优越感，从而增加其偿还欠款的主动性。
2.催款通知书。
如果通过上述方式无法收回欠款，我们就可以向对方企业发送正式的催款通知书，将欠款的具体事项通知对方，提醒其及时偿还借款。
3.律师函。
在采取了上述两步之后，如果欠款企业仍然无动于衷，我们就应采取进一步措施——向对方企业发送律师函。律师函不是正式的起诉通知书，其威吓的成分比较多，可以使欠款企业迫于压力而及时偿还欠款。
4.起诉。
如果以上程序都无效，我们就只能通过法律程序解决了。该措施一般情况下不建议使用，因为它会产生很多负面的影响，如使企业与欠款企业的关系彻底破裂等。
特别提醒
企业在催账时，应该采取步步推进的策略，只有当对方恶意拖延，已经到了无法调节的地步时，才可以采取一定的强制性手段。