一、银行业，防人舞弊以方便自己舞弊
银行这一行业的组织，与银号、钱庄有所不同。银号、钱庄，或由一人独办，或由数人合资，属于无限性质。银号、钱庄的老板，只要家产殷实，信用昭著，并不需拿出多少真实的资本，便可以经营事业。而银行则属于有限性质，按照规定，需准备足够的资本，并经过商部的审定后，才可以开始营业。银行的营业，不能像银号、钱庄那样随便放款，必须要有地产、货品等实物作为抵押，才允准将钱款放出。总之，银号、钱庄多空做，银行多实做，其谨慎小心，极为稳妥。由于银行章程之严密，营业之谨慎，所以社会上对于银行的信任程度，比较银号、钱庄来说要高得多。然而，谁能料想得到，银行业的多种弊端，竟是因为社会上的信用而产生呢？银行在钞票的发行、存款的收入等项营业中愈做愈大，其弊端也就愈多。例如上海的信成银行与殖边银行，他们的成绩昭彰，声名赫赫，尽管信成银行的股东和殖边银行的存户为了维护自己的正当权益，奔走呼号，已到声嘶力竭之地步，却不能损伤该两银行经理的一根毫发。众人皆苦，一人独甜，舞弊有如此收益，谁会不乐于舞弊呢？现仅就银行的钞票与存款两项弊端分述如下。
钞票之弊
货币，在商品交易中占有极其重要的地位与作用。近来钞票又在货币中占有极其重要的地位与作用。钞票虽然不过是一张纸，但它却得到了社会极度的信任。其实，社会信任的并非钞票，而是发行钞票的银行。然而，一些银行却辜负了社会的信任，同时又利用这一信任，极力滥发钞票。有一百万资金的银行，便发行三百万、四百万钞票，甚至发行至六七百万元钞票。于是，资金仅几百万元的银行，就能做几千万元的生意。若其周转稍有不灵，顷刻间即会倒闭。以上仅是就商办银行而言。如果是带有国家性质的银行，更可以借助政府的威力，禁止钞票的兑现，且能强迫商民使用，使用人敢怒而不敢言。而待钞票价格日落，百货飞涨之时，又可以假托维持，伪言兑现，令钞票价格时涨时落，忽而由六折涨至七折，忽而又从七折落至五折，银行则乘机操纵，获利无算，此等弊中之大弊，若非有执掌大权者不能为之也。
存款之弊
银行中的存款，立法极严。存款有定期、非定期两种，在定期存款中，又有一个月、三个月、六个月、一年等分期。如果期限未至，即使只差一两日，银行也不准储户提取存款。曾经有人在某银行存入两千元定期存款。该人因有急需，便持存单到银行提取，这时距到期只有三天，但银行却告以未到期，不能提取。该人甘愿牺牲一年的利息，要求立即提取，而银行则坚决不允，可见其立法之严。即使是非定期的存款，提取也很不容易。因为按照银行的规矩，储户在存款的时候，其所签之字，所盖之印，均存贮在银行中。提款时，仍需要盖印、签字，如果提款时的字样、印式与存贮在银行中的字样，印式稍有不同，那么，即使明知确是其本人，亦不肯将款付出。所以，储户在存款之后，务必将所签字样与所盖的印式牢牢记在心头，不能有丝毫大意。
总之，银行中的种种手段，无非是防止别人舞弊，但又确保自己的舞弊自由方便。
二、钱庄，弊端无处不在
钱庄，与社会上各界人士的往来繁多，手续也十分复杂，所以，钱庄内各项业务均有专人负责。如银洋的进出，则有银房专管；钱钞进出及兑换零钱等，则有钱房专管；铺户及本地、外地同行间的往来，账目与信函等件，均归内外账房管理。在外埠交易繁盛的地方，必然会在该地设一分号。其他如上街、上市等种种业务，亦皆有专司其事之人，若非经理，即使是钱庄的股东也不能参与其事，其他人更可想而知。但由此也产生出了许多积弊。在同仁中，或许有人知道其内中底细，但这些人皆串通一气，互相关照，彼此间隐而不宣。即使有一两个反对之人，将其事告于经理之前，但因这些人的手段十分敏捷，难以抓住其确实证据，而反对之人在办事时亦难免有错误，一旦被他们抓住把柄，势必将其排挤出去。所以经理若想探知事实真相也十分困难。现将钱庄中的弊端为读者分述如下。
银房之弊
总管银房之人，有将店款私自挪用，出营他业者；有购存各种货物，待涨价时抛出以取利者；也有私自放债取息，以入私囊者。对于店中因此而来的亏空，有人便取旧铜元百余枚，包成一包，使其长短、大小与银圆百枚相等，然后在纸面上加以特别标记，作为暗记，这是为了避免与银圆混同用出，在清点数目时被他人所识破。另外，再用一只可容四千元的银箱，将这种鱼目混珠的旧铜元二十余包置于箱子的底层，再将银圆数十包置于其上，混充银圆四千元。也有人将纸币七八张折为一搭，张二十搭用绳捆作一束（纸币皆系十张折为一搭，每十搭或二十搭又用绳捆作一束），作为两千元以抵现者。还有人用店里的款子收买各种有价值但不能随时兑现的纸币（如北京、湖南、四川、云南等省发行的钞票），待其行市高涨时售出，以图盈利。而对于店中所欠之款，则又将所收进的这种纸币八九张，加上通行的纸币一两张露于其上，折为一搭，用以混充通行的纸币十张，来蒙混过关。假如经理知道了一些风声，准备进行检查，而这些人因党羽众多，一见经理的行动有异，便会立即改变方法。
他们一面将有问题的铜元、纸币先行运走，一面另筹其他良策，或者说某钱铺的人刚刚把钱借走（其所指借银的钱铺必须相距遥远及未装电话者方可，以便使经理无从询问真相），或者将铺户刚刚送来的银洋暂缓入账，先充欠款，待经理查账完毕后，再将此款收入账内。但即使如此，这些人所购买的货物、钞票等在年关结账时也不一定能全数卖出，账上的亏空也就难以弥补。这时，他们又会以其个人的名义向同业中的小钱铺借开期（年内借钱，年外归还，谓之开期）银洋若干，以抵其账上的亏空。然而，那些小钱铺到年终时，自身已经拮据万分，哪里还有银洋借给别人呢？所以在实际上，是由小钱铺向该借钱人的店中借钱，而该借钱人则在从中担保。例如，某人向某小钱铺借款千元，该小钱铺则必由某人做担保，向某人店中借款两千元，款借到手后，除将一千元再借与某人外，该小钱铺尚留有半数，以济自己的急需。既然如此，该小钱铺又何乐而不为呢？由于这些人的舞弊手段颇高明，也十分隐蔽，所以很少被破获的。偶然有一两人出事，也是因其累年亏损，欠款太多，无法弥补，才露出了马脚。
钱房之弊
银洋兑换的行情，每半日为一市，每日有二市，名为早市、晚市。若在下午两点钟以前兑换银洋，便按照早市的行情，若在下午两点钟以后兑换银洋，便按照晚市的行情。早市与晚市的行情，总会稍有些涨落。各钱铺在兑换银洋时，临时的进出都不转账（钱铺将兑换之数登记在账册上称为转账），必待积至十元或数十元时方才转账。规模较大的钱铺，则除与同行交易外，每日只转账两次。第一次是初下晚市时，将上市之账一并转清。第二次转账则是在晚间扎账（每晚将各种零账归并到一起称之为扎账）的时候。无论是转账，还是扎账，全都归钱房一人独掌，弊端也就由此而生。例如在早市时，大洋一元可以兑换一千三百六十文钱，但到了晚市则跌落至一元大洋只能兑换一千三百五十五文钱。该钱房即将早市兑出之钱多转数十元，而在晚市兑出的钱数内减少数十元，或者是将早市兑进的钱少转，而将晚市兑进的钱多转。
如果遇到晚市的价位比早市的价格高时，钱房就会将早市兑进的钱数增多，将晚市兑进的钱数减少，或者将早市兑出的钱数减少，而将晚市兑出的钱数增多。如此一来，每月兑换的钱数虽然不变，而两市进出的钱数相比较，则可另外余钱数百文。该钱房即将余出来的钱取走，尽入私囊。另外，钱铺在兑洋百，常遇到各种成色不足或是不能在全国通用的外省银洋，这时钱房就会少换数十文或百余文不等。待收市以后，钱房又会将少换的钱数减少，或者将收的成色不足与不能通用的钱数减少。这样计算下来，每日亦可得钱百余文。再有，钱铺兑换银洋，照例每元赚钱三文或五文不等，而大钱铺则规定每元赚钱三文。这样一进一出，可得钱六文。钱房若将进出之钱数皆减去二三十元，便又可得钱近百文。各钱铺兑换银洋，每日多则二三千元，至少也不下千元。所以如果减去数十元，并不显山露水。每日仅此三项，钱房便可以得钱三四百文，每月可得钱万余文，且不必考虑其亏损，所以，就赚取私利来说，钱房的职位比银房更好。
外账之弊
外账之舞弊，与其他职务相比，较为困难。因为非其一人所能办到，必须要联络银房、外埠庄客或是外埠与其有往来的钱铺中的外账，而且这种外埠钱铺还非是往来存款、欠款皆不认利息的才可以。尽管听起来困难重重，但由于这些外账皆是同病相怜，所以联络起来十分容易，甚至有双方并不曾见面，而感情却深厚无比的事。外账的舞弊，无非是私用店款，以经营自己的私业等。这在银房之弊内，已见一斑，毋庸赘述。至于外账弥补此种亏空的方法，则是将该项欠款，列入外埠与其有往来的钱铺或是庄客册内。而外账舞弊一定要联络银房的原因，是由于取钱必须由银房经手，若不与其联络，行事时则多有掣肘。联络的方法，决不能只讲几句好听的空话，必须要许之利益，讲明条件。若经营得利时，便要给银房二至三成，可若经营亏损，银房则不管不问，亦不取利。
按照钱庄的规矩，有银钱往来的同行，每半月或一月，必将这一期间内的往来账目，抄一清单，寄交对方，以便核对。所以，每到月底或月半时，此方的外账，必会预先将此方的虚账（即该外账所欠之款）抄一份清单，寄交彼方的外账。彼方的外账收到以后，便会照此虚账，加入实账，合抄在一张清单上，使用“号信”（即印有本店字号名称的信函），并加盖印章，寄至此方，以蒙蔽此方经理的耳目。同时，彼方的外账还会将自己的虚账抄一清单，用私函寄交此方的外账，此方的外账收到后，也会将彼方的虚账加入实账，并抄一单，加盖印章，也用“号信”寄给彼方，再蒙蔽彼方的经理。以上所述，是外账将欠款付入外埠钱铺册内的应付方法。如果外账将欠款付入庄客账内，手续便没有这样复杂了。外账只需将他的虚账预先提一份清单，寄给外埠的庄客，该庄客即会将实账再加入此项虚账，合抄一单，寄至该外账所在的钱铺即可。然而，手续虽然简便，但外账经营所得的利润却要与庄客对半分成。
庄客之弊