本章要点
库存管理始终是企业生产经营过程中不可缺少的重要组成部分，是实现价值链增值的重要环节。在企业生产经营过程中，库存成为价值链的重要环节，它在价值增值过程中承担着重要职能。在供应链管理模式下，库存是供应链管理的最大障碍，库存量的高低不仅影响着单一企业的综合成本，而且也制约着整条供应链的性能。在逆向物流研究领域中，库存管理也是其重要的研究内容之一。由于回收物品在时间、质量及数量上都存在不确定性，所以对库存管理提出了更为严峻的挑战，使得传统的库存模型具有很大的局限性。通过本章学习，读者在熟悉库存管理基本知识的基础上，要了解几种简单的逆向物流库存管理模型。
5.1库存管理基本知识
在企业生产经营过程中，库存成为价值链的重要环节，它在价值增值过程中承担着重要职能。
5.1.1库存的定义
库存改变了企业生产经营的模式，改变了企业面向市场的方式。那么，库存究竟意味着什么？是金钱，还是成品、原材料、在制品或产品中使用的物料？
库存具有狭义和广义两种含义：
狭义的观点认为，库存仅仅指的是在仓库中处于暂时停滞状态的物资。
广义的观点认为，库存指的是用于将来目的、暂时处于闲置状态的资源。因而需要明确两点：其一，资源停滞的位置，可以是在仓库里、生产线上或车间里，可以是在非仓库中的任何位置，如汽车站、火车站及机场码头等类型的流通节点上，甚至也可以是在运输途中。其二，资源的闲置状态可以由任何原因引起，而不一定是某种特殊的停滞。资源闲置的原因大体有：①主动的各种形态的储备；②被动的各种形态的超储；③完全的积压。
5.1.2库存的功能
“库存是一个必要的恶魔。”也就是说，库存的存在有利有弊。库存的作用主要是能有效地缓解供需矛盾，尽可能均匀地保持生产，甚至还有“奇货可居”的投机功能。
那么，企业为什么要持有库存呢？企业维持库存的原因，主要表现在企业对资源的平衡利用上。
1.客户资源平衡
为了保护企业避免遭受无法预料的顾客需求的变化，防止短缺而遭受损失，企业必须持有一定的库存，就像水库里储存的水一样。但顾客需求总是难以预测的，并且由于产品寿命周期的不断缩短及市场上不断出现新的竞争性产品的原因，更增加了顾客需求的不确定性。持有一定量的库存有利于调节供需之间的不平衡，防范由于不稳定的物流引起的人员与设备的停工，保证企业按时或快速交货，能够避免或减少由于库存缺货或供货延迟带来的损失，对于企业改善顾客服务质量具有重要作用。
库存在企业中的作用犹如一辆汽车的减震系统可吸收道路的颠簸一样，销售量的起伏可由库存来吸收。如果没有库存，企业的生产就必须直接响应客户需求，才能不影响对客户的服务水平。
2.生产资源平衡
在许多情况下，供应的数量和质量、供应商的成本及交货时间存在着很大的不确定性，而库存具有保持生产过程连续性（节省作业交换费用）、分摊订货费用、快速满足客户订货需求的作用。库存有助于缓解具有不同生产速率的生产制造环节，协调生产资源在时间和空间上的衔接。
批量库存不仅降低了企业生产调整的频率，而且提高了机器设备的利用率。库存对于实施良好的客户服务，通过保持生产速率以合理规模的制造批量安排生产，从而保持企业的竞争力具有重要的意义。
3.运输资源平衡
运输企业提供的规模经济鼓励企业运输大量产品，因而持有大量库存。实际上，许多承运人通过向托运人提供各种折扣来鼓励大量运输。
面对复杂的市场环境，库存并不是一种必然的祸害，而是一种非常有用的减震器。
库存的存在，有利于平衡客户资源、生产资源和运输资源，减少资源“震荡”带来的危险。
5.1.3库存的分类
考虑问题出发点的不同，就意味着库存分类方法的不同。
1.根据资源需求的重复程度，可划分为单周期库存和多周期库存
单周期需求也叫一次性订货，这种需求的特征是偶发性和物品生命周期短，因而很少重复订货。如报纸，没有人会订过期的来看；人们也不会在农历八月十六预订中秋月饼，这些都是单周期需求。
多周期需求是指在长时间内需求反复发生，库存需要不断补充。在实际生活中，这种需求现象较为多见。多周期需求又分为独立需求库存与相关需求库存两种属性。
所谓独立需求是指需求变化独立于人们的主观控制能力之外，因而其数量与出现的概率是随机的、不确定的、模糊的。相关需求的需求数量和需求时间与其他的变量存在一定的相互关系，可以通过一定的数学关系推算得出。对于一个相对独立的企业而言，其产品是独立的需求变量，因为其需求的数量与需求的时间对于作为系统控制主体——企业管理者而言，一般是无法预先精确确定的，只能通过一定的预测方法得出。而生产过程中的在制品以及需要的原材料，则可以通过产品的结构关系和一定的生产比例关系准确确定。
2.按功能区分，库存有五种基本类型
（1）波动（需求与供应）库存
这是由于不能准确预测销售数量、生产数量和时机而持有的库存。对一给定物品，其平均订货量可能是每周100单位，但有时销售量可高达300或400单位。通常从工厂订货后三周可收到供货，但有时可能要用六周。这些需求与供应中的波动可用后备存货或安全存货来弥补。波动库存有时也称为后备存货或安全存货。当通过各个工作中心的工作流不能完全平衡时，在工作中心也存在波动库存。在生产计划中可以提供名为稳定存货的波动库存，以满足需求中的随机变化而不需要改变生产水平。
（2）预期库存
这是为迎接一个高峰销售季节、一次市场营销推进计划或一次工厂停产期而预先建立起来的库存。基本上，预期库存既是为了未来的需要，也是为了限制生产速率的变化而储备工时与机时。
（3）批量库存
要按照物品的销售速率来制造或采购物品，往往是不可能或不实际的。因此，要以大于目前所需要的数量来获得物品，由此造成的库存就是批量库存。生产调整时间是确定此类库存时的一个主要因素。
（4）运输库存
这是由于物料必须从一处移动到另一处而存在的库存。处在卡车上被运往一个仓库去的物品在途中可能要经历10天之久。物品在运输途中形成的库存，不能为工厂或客户服务。它存在的原因只是由于运输需要时间。
（5）屏障（或投机性）库存
对于大量使用价格易于波动物品的公司，如矿产品（诸如煤、汽油、银或水泥）或农牧产品（诸如羊毛、谷类或动物产品），可以通过低价时大量购进而实现可观的节约，这种库存就叫屏障库存。对预计将要涨价的物品，在现行价格较低时便购进额外数量就会降低该物品的物料成本。影响投机性交易的重要因素，主要包括价格趋势、废弃风险和处理商品的前景等，由此而实现的节约是投资该类库存所获得的回报。
为了更好地理解上述按功能分类的库存的含义，举例考虑一种典型的成品，它可按每年12批，每批1000件来制造，库存每个月将收货1000件。如果能够均匀地使用这些成品，则现有库存数将平均为500件——平均批量库存就是500件。为弥补需求的波动，可能再额外持有250件作为后备或安全存货。因此，该物品的平均库存量（等于平均批量库存加上安全存货）将为750件。为迎接即将来临的一个假期（那时工厂将停产），可能要再加上250件库存，这就是预期库存。如果该产品需要通过远方的分支仓库来分配，则在主厂与仓库之间还会存在在途的运输库存。
可能已经注意到了这些库存的功能是有重叠的。例如，季节性的预期库存就像安全存货那样提供更好的客户服务，它们同样能减少小量需求波动带来的影响。为了更好地管理和控制库存，有必要考虑各类库存所起的双重作用，深入分析这些库存之间的相互关系。
3.按在加工过程中的地位划分，库存有四种类型
①原料库存，是指用来制造成品中组件的钢铁、面粉、木料、布料或其他物料。
②组件库存，是指准备投入产品总装的零件或子装配件。
③在制品（WIP）库存，是指工厂中正被加工或等待于作业之间的物料与组件。
④成品库存，是指备货生产工厂里库存中所持有的已完工物品或订货生产工厂里准备按某一订单发货给客户的完工货物。
5.1.4库存的成本构成
在决策持有的库存量时，必须确定每一具体决策对成本的影响。在库存决策中涉及的成本主要有以下三类：
1.订货成本
订货成本是指由于向供应商发出订单购买物资而发生的成本，订货成本的基本问题是如何分离出那些随发出订单的多少而变化的成本要素。下面举一个采购物资的简单例子。一家很小的公司里用一位年薪20000元的采购员，他一年发出2000份采购订单，主要给本地供应商。该采购员不用文书工作，他每次花2.0元电话费就把订单发出了。
每份采购订单的成本可计算如下：
采购员工资＝20000元
电话费＝4000元
总计＝24000元
每份订单的成本＝24000元／2000份＝12元／份
显然，该公司每年少发些订单将可以省些钱。如果采购批量稍增一些，每年只发1500份采购订单，似乎每年可以节约金额为
（2000－1500）×12＝6000（元）
然而，由于采购员的工资不会因此而减少，实际上少发订单只是省下了电话费，即每年只节省了1000元。在作库存决策时，只有在能够取消所有采购时，才可以把12元作为一份采购订单的订单成本。一般的订货成本包括产品成本和运输成本两部分。
2.库存持有成本
库存持有成本包括企业由于所持有的库存量而发生的一切成本。通常包括下列因素：
①过时成本，是指由于市场变化所引起的产品价值的损失部分。
②损坏／报废，是指库存物资可能受潮、干透、由于搬运而弄脏或以其他许多方式损坏，因而不再可售或不再可用而导致的维修或报废。
③税，即库存的国家税、财产税和保险税。许多国家都要课库存税，有些是根据年度中某一特定时间的库存投资额，有的是根据全年的平均库存投资额来课税。
④保险。库存像其他资产一样要投保，通常这是公司保险政策的一部分。
⑤存储。存储库存需要有存储室、主管人员、操作人员、物料搬运设备、必要的记录等。倘若没有库存，就不会发生这些设施的费用。
⑥资金（机会成本）。投资于库存的金钱已经不能用于公司的其他活动。事实上，可能要从银行贷款。贷款的代价或失去的投资机会，就是将这笔资金用于公司其他用途的机会，必须算作库存投资的资金成本。
不同物品的库存持有成本实际上是不同的，但这在库存控制中是不现实的，通常选用一个平均数字，或适用于所有产品，或适用于每一种主要产品类型的数字。
3.缺货成本
如果订货时没有客户所需要的物料可供发货，就可能失去销售的机会或增加额外的费用，通常称这种费用为缺货成本。缺货成本是衡量采购价值和销售服务水平的一项重要指标。但是要明确地计算缺货成本却是一项非常困难的工作，因为在缺货成本中包括由于发货量小而产生的额外的、较高的货运费用，由于客户满意度降低而造成的损失等因素。客户对欠交订单的不满可能使企业承受十分昂贵的代价，尽管这些代价难以直接衡量。但是，必须牢记这样一个事实：表面上一次欠交订单可能只会引起客户满意度的降低，而再次欠交就可能成为客户流失的主要原因。
5.2逆向物流库存问题的提出
由于生产商对逆向物流的数量、质量及时间缺乏控制，所以逆向物流对生产商的影响具有两面性：一方面由于利用废旧的物品制造新产品，降低了成本；另一方面却增加了物流的不确定性和生产计划的制订难度，往往导致很高的库存水平。理想的控制决策已要求将回收的物品考虑到生产商的库存管理和生产计划中。
当回收的废旧物品回到起初的生产商且作为一种可供选择的投入资源制造新产品时，不难看出，生产商有两种方案满足市场需求：一是从外部订购所需的原材料制造新产品；二是从市场中回收废旧物品，通过彻底检修，使它们恢复到“新”的工作状态。故库存管理的目的在于控制外部企业成员的订单和内部企业成员更新过程，以求保证达到所要求的服务水平并使固定成本及可变成本最小化。
带有逆向物流系统的库存控制与传统的库存控制有三个本质上的不同：首先，由于逆向物流的影响，系统新部件补充的库存水平不再是或增加或减少，库存水平的单调性不再保持，明显地增加了数学建模的复杂性；其次，满足需求的两种方案迫使生产商要额外作出一整套的决策，外部采购和内部修复必须协调一致；最后，逆向物流系统是个两级库存系统，一个是可修复产品的库存，一个是合格品的库存。