莫高窟的第二大佛，是第130窟中的南大像。高26米，也是一身弥勒像。其面颊丰腴，神情庄静。此大佛塑法与北大佛一样，先在石崖上刻出石胎，然后用草泥塑出形貌，最后绘彩。它的坐姿和北大像一样，双腿下垂，两脚着地，左手抚膝，轻柔自然。在腿上置经书，右手施无畏印，肘倚在经书上。佛头微俯，双眼微合下视，略含笑意，神情庄重慈祥。与仰视者的目光相接，神人感应，增加了宗教的感染作用。
南大像基本保持了唐代原貌。
除了坐姿的两身大佛以外，现还有两座唐代建造的涅盘窟，即148窟和158窟。
所谓“涅盘”，就是说修真悟道，成无上正觉，灵魂得以脱离肉体，解脱了生老病死和轮回之苦，进入了不生不灭的境界而永存极乐的意思。佛教传说人生最苦，涅盘最乐。
第158窟的涅盘像，长16米，枕右手侧身而卧，比例适度，姿态自然，似睡非睡，心境恬静，出神入化地刻划出释迦牟尼涅盘，安详自信、泰然而往的形象，与四周充满哀悼的壁画人物形成了鲜明的对比。这些佛的弟子们和各国王子们中间，修行功德圆满，果位很高的神态自然，心境平静，而果位不高的尚未脱离尘俗情思，以为佛陀真的死了，就嚎啕大哭，击头捶胸，切鼻、割耳、穿胸、刺腹，痛不欲生，表现了世俗的柔子之情。佛床下还有奏乐跳舞、翻筋斗者，他们都是佛的反对派，以为佛是真的死了。当然，佛教徒不是真的表现他们高兴，而是讽刺他们愚昧无知。这尊优美的巨型卧佛，体现了佛教只有美的身体，才能主载美的心灵。这身卧佛像基本保持原貌，它和130窟的大佛像一样，都是最可贵的雕塑遗产。
第148窟的涅盘像，同159窟的卧佛是一样的，整个洞窟像是一具巨大的棺材，佛像即卧于塌上，身长14.4米，肩宽3米大卧佛的身后和头前卑后，塑有佛弟子、天人、各国王子、菩萨等举哀塑像73身。这尊佛像体态优美，神情如睡梦一般安详宁静。由于经过几个朝代的重修、重绘，已失去了唐代原貌，从躯体的姿态看，远不如第一卧佛女性化的处理，而男性化的成份居多。
进入晚唐，敦煌彩塑艺术总的趋向是逐渐衰退。多数塑造技法已失去活力，再加上社会的动荡不安，经济的萧条衰退，艺术家们再没有以前的那种充足优越的物质条件来保证，使其发挥艺术的创造力。所以，此时的彩塑作品就稍缺乏内在的生命力。由于当时当地的世家大族在敦煌社会中居于统治者的地位，他们纷纷以“庆神”和“报恩”的形式，在莫高窟开凿了许多洞窟。为此，这一时期的洞窟大都是巨型大洞窟，但佛坛上的塑像由于自然和人为的破坏，已所剩无几。
四、唐代敦煌莫高窟壁画艺术
1、佛像画（尊像画）
唐代人们对菩萨信仰的普遍致使艺术家对制作菩萨像发生了很大的兴趣。菩萨像画的都很高大，很细致，菩萨像不再是群像，而单身菩萨像大为盛行起来。菩萨及其属性和形象都最接近于现实世界的人。所以，古代的艺术匠师们给菩萨装束都作俗装，顶梳高髻，头戴宝冠，胸前杂饰珠串璎珞，臂腕佩带环钏；天衣飘举，长裙覆足，披帛从肩上一直垂搭地面；袒胸露臂，面相丰满端丽，身体比例匀称健美。有些洞窟的菩萨虽然嘴角画着小髭，但给人的印象仍旧是女性，而且是典型的唐代贵族妇女，只是服饰上有所区别而已。
世俗社会中充满了苦难和烦恼，人们信仰阿弥陀佛，向往西方极乐世界。但是阿弥陀佛的左右胁侍观世音菩萨和大势至菩萨，更受到人们的信仰。因为菩萨似乎总是大慈大悲，更能够解脱众生的苦难与烦恼。
唐时期所绘画的观音菩萨，具有较高的艺术成就。古代艺术家不仅创作了栩栩如生的艺术形象，而且对人物的个性表现和心理刻画独具一格。
初唐第57窟的观音像最为优美，体态婀娜，神态略显沉思头部微斜，脸为蛋形，细盾长眼，鼻直唇小，全身上下，珠光宝气，一手举颏下，一手下垂身后，赤足踩大莲花。这身菩萨画像是最精美的佳作之一。
大势至作为阿弥陀佛的右侍菩萨，与观音菩萨的形象十分相似，但手持物不同，观世音头戴化佛冠，大势至头戴宝瓶冠。第217窟是初唐后期的一个洞窟，此窟中的大势至菩萨体态匀称，面相丰圆，修盾细眼，浑身上下珠光宝气，遍体罗绮，双目下视，神态庄严。虽然嘴边有小胡子，但是，仍然显露女性的温雅特征。
在盛唐出现了许多单独观音菩萨画像。
在第205窟中，高大观音头戴宝冠，系长裙，披巾带，亭亭玉立在大莲花上。在观音的右下方，还画有一供养人，通过目光对视和一串念珠，把神和人巧妙地联系在一起。这幅画充分显示了古代匠师们丰富的想象力和艺术创造力。
第320窟的观音菩萨保存完好，观音身材修长，一手垂净瓶一手扬举柳枝，头有圆光，戴化佛冠，裸露上身，肩披罗巾，腰系长裙，佩带项链、璎珞、臂钏、手镯、流苏、环佩，衣饰华丽，面目清秀，唇边有绿色蝌蚪小胡子。目视前方，神情专注，赤足站在大莲花上。
到中唐时，由于敦煌地区被吐蕃统治者占领，壁画中的胁侍菩萨已无唐代前期那样姿态潇洒庄严，其衣饰虽依旧鲜艳富丽但神情变的沉静和善，淡彩素雅。在第199窟中就有一幅大势至菩萨是中唐补画的。
第196窟是晚唐保存完好的洞窟之一。莫高窟壁画晚唐时出现屏风画，在196窟南壁经变画下方绘有一排菩萨，其中东起第一身，作侧面像，保存最为完好。面目虽有点模糊，但造型十分优美。
一手托举莲花，一手下握巾带，腰系石榴长裙，脚踩两朵莲，侧面背向，徐步前行，四周香花飞落，既是一身端庄秀丽菩萨，又似一位正在表演歌舞、快乐青春的女伎。
在初唐早期第322窟和初唐晚期第328窟中，绘画有初唐时期莫高窟最有代表性的说法图。
图中央画大小人物九身，其人物造型真实，服饰朴素，概括简练，线描轻快流畅，色彩简单清丽。人物形象健美、丰润的同时，还有一特点，就是人佛相交。怫陀身着袈裟，结跏趺坐于莲花座上。佛陀身边各有一弟子，一胁侍菩萨坐在莲座听佛陀说法，在佛陀莲台的两边各有两身很小的供养人，向佛胡跪供养。这又是初唐画师的创新，把佛的形象凌架于凡人之上，是宗教思想对人们造成的一种心理状态。
第328窟的说法图场面宏大，色彩比较艳丽，人物众多，有怫陀、弟子、菩萨共23身。它也有两大特点：其一，人物造型有了很大变化，特别是菩萨形象，身材修长匀称，身穿彩色长裙，脸为鹅蛋脸形，眉毛弯弯，樱桃小口。已具盛唐的风格。其二，释迦牟尼的宝座，已不是从前的形式，而是传自西域和印度的一种新式样式。
第205窟的释迦牟尼转法轮说法图因在高处没有受到什么损失，保存完好。释迦牟尼佛居中，身着红色右袒袈裟，结跏趺坐于高莲台上，手结“转法轮印”，额间白毫发光，头顶上高悬华盖，两边有前来听法的三身小化佛。佛陀两侧各有两身脚踩莲花的胁侍菩萨侍立。怫陀莲台两侧各有一身护法金刚力士。佛陀莲台前面，两身胡跪供养菩萨分居东西。
205窟还有三幅阿弥陀说法图。因阿弥说法图都画在《西方净土变》中，而作为单独说法图较少。图中画一佛二菩萨，三身画像等高，都脚踩莲花伫立。阿弥陀佛居中，头悬华盖，身披通肩袈裟，手作“施无畏印和“与愿印”，左边是头戴三珠冠、身披团花袈裟的大势至菩萨。身披袈裟的菩萨在敦煌壁画中还很少见。这两幅说法图都保存完好，人物画像都比较完整，色彩艳丽夺目，充分显示了唐代风格。
药师佛说法图也是尊像画二种，在壁画中还出现了不少药师佛，药师佛曾发誓，要破除人间的不幸与苦难，消除人间的病痛与灾祸。而人世间缺医少药和苦难病痛又太多太多，人们就把解除苦难与病痛的希望寄托在药师佛的身上。
第322窟是初唐的洞窟，在洞窟东壁南侧，就保存一完整药师说法图。图中药师佛垂伸右手，手掌向外，以食指与大拇指夹一药丸，一手持饧仗，一手托药，束高发髻，着红色通肩袈裟，双脚踩莲花，药师佛头上高悬花盖，飘落悬花。同时，有月日二菩萨在两侧，一菩萨手持莲花表示迎接民众，一菩萨手持药丸救度众生。
第45窟是唐时期的另一个二佛说法图。释迦牟尼怫、多宝佛并做说法图。在二佛两侧各有11身听法菩萨，每位菩萨都是珠光宝气，头有五彩光环，华贵无比。
2、本生故事画
唐代的壁画以经变为主，本生故事和佛传也算是经变的一种。在唐代，本生故事和佛传故事也用新的方式出现，中部是巨幅极乐世界说法图，两侧为立轴式连环画，一般是“未生怨”和“十六观”，这是经文中“序分六缘”阿阇世太子幽闭父王的故事。
王舍城国王频沙王年老没有太子，到处求神都不能得。请相师算了一卦，说山中有一修道的人，三年后命终，即来投生作太子。国王听了很高兴，但又一想，自己这么大的岁数了，国家后继无人，三年哪等得了。便派人迸山断了道人的粮食，让道人饿死。果然，道人不久就死了，却投生作了白兔。频沙王求子心切，派人追捕白兔，叫锻师作铁钉，钉在兔子的四足和口鼻，兔子被钉死了。王后怀孕了，于是频沙王有了太子，取名阿阇世。
太子长大了，有一天出城游览，受调达调唆，把父王捉来，幽闭在狱中，断他粮饷。王后韦提希夫人惶急万分，把炒面和蜂蜜涂在256身上，买通守卒，偷偷前去探视，用刀子把身上的食物刮下来给国王吃。国王多日不死，阿阇世太子知道王后所为，大怒，把王后也幽闭起来，并叫锻师来作铁钉，阿阇王也像钉白兔一样把父王钉死。这是宣传佛教思想中的因果报应的。
“十六观”是被幽闭的韦提希夫人，受佛的启示，作种种沉思默想。如日想观，就是对太阳来默想，水想观，就是对水来默想。其他地想观、树想观、宝池观、宝楼观、华座观、像想观、真身观、观音观、势至观、普想观、杂想观、上辈生想观、中辈生想观、下辈生想观等均可以类推。
3、绶变故事画
莫高窟遗留唐代报恩经变有几十壁，它的结构和西方净土变没有什么不同。唐以来，连环画式的佛经故事逐渐消失，《报恩经变》成了莫高窟绘制故事画最多的经变。
表现最多的是“论议品”与“恶友品”因为这两个故事非常美丽动人。《鹿母夫人生莲花》就是其中之一。
在波罗奈国离城不远的地方，有一座风光宜人的山。因为常常有仙人到山上游居，人们又叫它“圣所游居”的山。这山上住着两位修道人。山谷中有一条清澈的泉水，自东而西涓涓流过。住在北岸的叫北窟仙人，住在南岸的叫南窟仙人。有一天，南窟仙人在泉边洗衣，洗完衣服就在泉边小解，刚好有一头母鹿经过泉边，饮了这泉水，便怀了孕。等到月满要生产了，母鹿按照自己的习性，回到受孕的地方来生。于是，母鹿来到泉边，宛转哀鸣，幼子终于出世了。母鹿睁开双眼，它惊喜地看到，这只生命不是鹿，而是一个清秀俊美的女婴。
母鹿的悲鸣引起南窟道人的怜悯，便走出来看发生了什么事。母鹿等仙人来到近前才依依不舍地离开自己亲生的幼女。道人从地上抱起孩子，看他容貌端正，人相俱全，只是两脚是鹿脚。心里非常欣喜怜爱，用草衣包裹，抱回住处，采众妙鲜果来喂养她。