财务与融资策划书是指与融资有关的各种企业文书的策划和写作。任何一个企业，要想在经营过程中达到融资的目的，都必须重视财务融资文件的策划与写作。做好这项工作，不仅能对企业的生产经营起到一定的推动作用，同时能准确地反映出企业的经营状况，为管理者提供及时有效的财务依据。本章从现代企业的运营实际出发精编了筹资申请、股票上市公告书、公开发行股票申请书、企业财务状况分析与评价书、财务工作总结等多种财务融资文书范本，以供参考。
筹资申请
筹资申请是指企业为获得生产经营资金而策划、撰写的一种财务文书。对外来说，它是企业向可以贷款的上级公司、金融机构申请给予贷款等进行筹资活动时使用的一种公文。筹资申请一般包括补借流动资金申请、借款申请等文书。筹资申请一般应包括以下几个方面的内容：
（1）申请理由和依据；
（2）申请目的；
（3）筹资方式；
（4）筹资金额；
（5）相关项目的可行性及收回投资的进度。
专家提示
积极地筹措资金对企业实现经营生产能力，创造物质财富和新的价值，具有相当重要的作用。
关于补借流动资金的申请××总公司：
我公司从美国进口的自动磨边、钻孔、倒棱清洗、玻璃表面涂饰专业设备和玻璃弯曲生产线、静电粉末喷涂生产线，以及从德国引进的仿金电镀生产线和造型新颖别致的模具，已于2008年10月1日开始正式投入使用。据本公司财务部统计，每年可产中空玻璃制品××万件，平板玻璃灯具配件和其他制品××万件，针对市场需要的具有欧洲和亚洲特色的高、中档灯具也可成套生产，并能向国内外灯具厂家供应大量的配件。其年产值为××××万元，可创利润××万元。当前，因改善了产品结构，生产情况或产品销路都有了根本性好转，从而使企业面貌发生了重大变化。
目前企业存在的问题主要是流动资金严重缺乏。在引进新设备之前，共有流动资金×××万元；新的设备和生产线投入生产后，银行增加贷款××万元。但实有流动资金仅占实际需要的1／3左右。这对维持正常生产，充分发挥新引进的几条生产线的生产能力，实际上已构成了严重的威胁。为了尽快解决我们流动资金的紧缺情况，确保出口创汇的资金需要，我们恳请××总公司能够设法帮助我们补借流动资金××万元，以便使企业尽快摆脱困境，渡过难关。
以上申请，望予批准为盼。
××分公司
2009年1月1日
股票上市公告书
股票上市公告书是股份公司经国家证券管理机构批准上市后，其为发行股票而制作的需向社会公众公开披露的一种专门文件。它是我国股份制企业兴起后新出现的、广泛应用的一种新型文体。
股票上市公告书多在公开发行的指定报纸上刊出，有时亦在一些周期较短的杂志上刊出。
（1）上市公司的股票上市公告书必须充分公开，以便投资者能对该公司的业务发展、财务状况、管理状况、未来前景及该股票所拥有的权益有全面清晰的了解与评价。
（2）股票上市公告书的内容必须陈述准确、清楚、真实、全面，不得有任何含糊、虚假和遗漏，更不得有任何误导、欺诈成分。
（3）股票上市公告书必须经主管机关确认，并在主管机关无任何进一步修改意见后，方可刊登在指定杂志上。未经主管机关许可，对股票上市公告书的最后定稿不得作任何重大修改。
（4）为发行股票提供签证的会计师事务所等公证机构及其他当事人必须按章依法办事，履行职责，对股票上市公告书的内容负连带责任。
（5）股份公司的发起人、董事会成员必须对股票上市公告书的准确性和完整性负共同或个别责任。
中商股份有限公司股票上市公告书
股票简称：中商股份
股票代码：0882
上市日期：××××年××月××日
上市地点：深圳证券交易所
股本总额：17800万股
可流通股：4500万股
本次上市流通股：4050万股
股份登记机构：深圳证券交易所
重要提示：
本公司对以下刊出资料的真实性、准确性负责。以下资料如有不实和遗漏之处，本公司当负由此而产生的一切责任。深圳证券交易所对本公司股票上市及有关事项的审查，均不构成对本公司的任何保证。
中商股份有限公司
（一）要览
股票简称：中商股份
股票代码：××
上市日期：
××××年××月××日
上市地点：深圳证券交易所
股本总额：17800万股
可流通股：4500万股
本次上市流通股：4050万股
股份登记机构：深圳证券登记有限公司
上市推荐人：国信证券有限公司
（二）绪言
中商股份有限公司（以下简称“本公司”）股票上市公告书是根据《中华人民共和国公司法》、《股票发行与交易管理暂行条例》、《公开发行股票公司信息披露实施细则》、《深圳证券交易所市场业务规则》和国家现行有关证券管理法规编制，为本公司股票公开上市之日向社会公众披露公司基本情况和相关资料。
本次股票发行及发行方案经中国证券监督管理委员会证监发字[×x]××号文及证监发字[××]××号文批准，本公司已成功地向社会公众公开发行每股面值为1．00元之人民币普通股票4050万股，另向公司职工配售每股面值1．00元之人民币普通股票450万股。经本公司创立大会通过决议，按深圳证券交易所深证发字[××]145号《上市通知书》，本公司4050万股社会公众股将于××年6月16日（星期二）在深圳证券交易所挂牌交易。股票交易代码“0882”。本公司总股本17800万股，可流通股本4500万股，其中公司职工股450万股将按国家有关规定于本公司股票上市之日半年后上市流通。
本公司于××年4月29日在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了《招股说明书概要》，距今不足6个月，故与其相重复的内容在此不在重述，敬请投资者查阅本公司的《招股说明书概要》。
本公司董事会及各位董事已批准本上市公告书，确信本公告书未遗漏任何重大事项，亦不存在任何误导和虚假成分，并愿就本公告书及相关资料的准确性、完整性、真实性负个别和连带的责任。
（三）公司概况
基本情况：
（1）公司法定名称：中商股份有限公司
公司英文名称：CHINACOMMERCEENTERPRISESCOMPANYLIMITED
（2）公司注册资本：17800万元
（3）公司法定代表人：范××
（4）公司成立日期：××××年××月××日
（5）公司法定地址：北京市海淀区复兴路××号
联系电话：××××××××
联系人：李××
（6）本公司业务经营范围
商用计算机等高新技术开发、商业批发、零售、连锁经营、总代理、总经销、进出口贸易、联营贸易、生产加工、物流配送、仓储运输、商用计算机应用开发、装饰装修、咨询、培训、科研、餐饮、娱乐、包装、服务业等。
公开发行股票申请书
公开发行股票申请书是股份有限公司拟向社会公开发行股票时，按隶属关系，分别向省、自治区、直辖市、计划单列市人民政府或者中央企业主管部门提出的公开发行股票的请示性申请。
（1）发行公司的名称、地址、法定代表人；
（2）公司业绩、效益预测；
（3）公开发行股票的目的；
（4）股票名称、种类；
（5）发行范围、数量、总额及每股面值；
（6）发行股票的用途；
（7）股息红利分配方式及其预计分配比例。
××百货集团股份有限公司
关于向社会发行股票的申请书国务院证券监督管理委员会：
本公司经市体改委批准，已于20××年6月正式成立，并且具备了向社会发行股票的条件。按董事会提出的股票发行方案和××市会计师事务所注册会计师的验证评估，送审的新公司发行股票的数额、对象、时间分别为：
一、股票种类：普通股230万股。
二、股票面值：每股面值10元。
三、股票发行起止日期：20××年6月13日至30日。
四、股票发行对象：社会个人、内部职工。
五、股票代理发行公司：××证券公司、××证券公司。
现将经××市会计师事务所验证认同的股票发行报告书随文送上五份，请予审查批准。
××百货集团股份有限公司股票发行报告
（一）公司概况
1．公司名称：××百货集团股份有限公司
英文名称：
×××××
2．注册地址：
××市×××路（邮编：
××××××）
英文地址：
××××××
3．公司高级管理人员：
董事长：×××
副董事长：××× ×××
董事：
×××
×××
×××
×××
×××
×××
××××××
监事长：×××
监事：
×××
×××
×××
×××
总经理：×××（法定代表人）
总会计师：×××（高级会计师）
高级管理人员平均每人持股150股，按公司规定，在任职期间不得转让。
4．公司其他情况：
（1）所属行业：大型百货批零兼营商品流通企业
（2）主管部门：××市第一商业局
（3）成立日期：20××年×月，营业执照注册号：
×××××××××
（4）在册职工人数：××××人
（5）公司面积：建筑面积×××××平方米，营业面积×××××平方米，仓储面积×××××平方米
（6）公司对外投资单位：××大酒店、××路分店
（7）公司咨询电话：
××××××××
5．股本结构：
注册资本：14400万元；实收股本：12100万元。其中，国家股9100万元，法人股3000万元。另有个人股2300万元待发行。
6．股票发行计划：
（1）股票种类：普通股230万股
（2）股票面值：每股面值10元
（3）股票发行起止日期：20××年7月13～30日
（4）股票发行对象：社会个人、内部职工
（5）股票代理发行公司：××证券公司、××证券公司、××证券公司
7．业务经营方式：
零售、批发、代销、生产、加工、咨询、培训、设计、海外贸易。
8．经营范围：
主营：日用百货、针纺织品、服装鞋帽、五金家电、陶瓷器皿、烟酒、粮油食品、钟表眼镜、文化办公用品、家具装潢、家用电器、仪器仪表、机械、计量衡器具、黄金首饰、工艺美术品。
兼营：油漆、颜料、劳动保护用品、汽车零部件、摩托车及零部件、通信设备、橱窗出租广告。
行业延伸：运输、房地产、餐饮、旅游、生产、科研、金融、海外贸易。
（二）公司组织状况
1．公司沿革：
××百货集团股份有限公司原为××百货商店，创立于19××年×月×日。40多年来，商店不断扩大经营规模，向多功能、外向型发展，并于20××年×月×日正式挂牌成立了××百货集团公司。20××年×月×日经××市人民政府体改委（20××）第××号文批复，同意××百货集团公司改制为股份有限公司。
2．公司组织机构：（略）
3．经公司董事会讨论决定，将于20××年×月下旬召开公司创立暨第一次股东代表大会，具体地点另见证券报。
（三）公司近三年的经营业绩
1．经济效益：
本公司以经销名（名牌）、优（优质）、新（新产品）和中、高档商品为经营特色，以“一流商品、一流环境、一流服务”为奋斗目标，与国内外××家单位建立长年业务往来，各项主要经济指标长年名列全国第×，并年年有新的突破。销售收入从20世纪五六十年代的每10年翻一番，70年代的7年翻一番，到90年代的3年翻一番。××××年实现销售收入××亿元；××××年实现××亿元，实现利税××××万元。××××年预计在部分商场改造装修的情况下，仍可再创全国零售商业销售收入、利税总额第×名的成绩。
2．社会效益：
在经济效益连年递增的同时，公司还十分重视社会服务效益，对消费者和采购单位昼夜提供方便。在铺面商场中心设有“经理服务台”，为顾客提供咨询服务和处理投诉事宜；本市顾客购买的大件商品，代为送货上门；商店还设有各类修理部、小修小改服务处、储蓄所等，为顾客提供了很多的方便，因而公司曾获得“××市先进企业”、“国家二级企业”、“物价、计量、质量、服务信得过单位”、“重合同守信用单位”、“××市质量管理奖”、“全国用户满意奖”等多项荣誉，在社会各界树立了良好的企业形象。
（四）公司财务状况
1．验资报告：
××会计师事务所××字（20××）第××号
经我所检查验证结果，贵公司投资方截至20××年×月×日分别投入资本如下：××百货商店以国有资产作价人民币××××万元，折股投入并经××市国有资产管理局审批同意。
社会法人股股本人民币××××万元。
上述股份总计人民币×××××万元，已由××证券公司记入中国工商银行×××分理处××账号内，贵公司于20××年×月×日也分别记入“股本”和“公积金”账户。
据此，我所为贵公司投资各方投入资本已如数缴足。
××会计师事务所
注册会计师×××
20××年×月×日
2．资产评估报告书：
××字（20××）第××号
现将资产评估结果报告如下：评估前资产账面总金额为×××××万元，扣除负债账面总金额×××万元，则评估前净资产为××××万元。经过评估后净资产为×××××万元，比评估前升值×××万元，升值率为××％。
××会计师事务所
注册会计师×××
20××年×月×日
3．资产评估确认书：
××市国有资产管理局以（20××）××号文件对上述资产评估予以确认。
4．查账报告：
××字（20××）××号、××字（20××）第××号查账报告。
5．财务报表说明：
（1）会计年度：公历制1月1日至12月31日。
（2）应收款××××万元；应收款票据一年之内金额为XX万元；应收账款×××万元，半年以内XXX万元，一年以下××××万元。三年以下××万元；专项应收款××××万元，其中，基建暂付款××××万元。预付计算机款××万元。
（3）存货：
存货名称
存货金额
计价方法
库存材料
××万元
按实际进价计价
低值易耗
××万元
按实际进价计价
商品
××××万元
按实际进价计价
合计
××××万元
按实际进价计价
（4）固定资产：房屋建筑物原值××××万元，净值××××万元，年综合折旧率238％；设备原值××××万元，净值××××万元，年综合折旧率9．5％。
（5）在建工程××××万元。
（6）公司税金：20××年1～6月税率，零售增值税×％，城建税7％，房产税1．2％，车船使用税每辆XXX元。
（五）公司后三年发展规划
1．公司发展规划：据对公司后三年销售情况的预测，商品销售收入20××年可达××亿元，20××年××亿元。
2．资本的投向：
投资方向
投资额
工程周期
投资回收期
中日合资××有限公司
××××万元
计划4年
建成后10年
××路分店
××××万元
计划30个月
建成后7年
××商厦
××××万元
计划36个月
建成后6年半
××路分店
×××万元
已竣工
建成后4年
（六）后三年效益预测验证报告
1．盈利预测：
（1）盈利预测基准。以20××年销售收入×××××万元为基准，根据历年商店财务资料，考虑物价指数上升幅度，综合有关科室的预测，20××年销售递增速度为×％，预计销售收入可达×××××万元，20××年销售利润率预测为5％，可盈利××××万元。
（2）盈利预测假设。
①销售额的假设：20××～20××年销售收入平均递增速度为×％。20××年销售递增速度预测为×％，预计销售收入可达×××x×万元。
②销售利润率的假设：20××年利润率为×％，20××年利润率预测为×％，预测利润为×××万元。20××年1～6月盈利××××万元，但下半年起，因有部分商场按计划要进入修理改造及设备更新阶段，对利润总额会有所影响。
2．三年税后利润分析：（单位：万元）
20××年 利润总额×××× 所得税（××％）××××税后利润××××
20××年 利润总额×××× 所得税（××％）××××税后利润××××
20××年 利润总额×××× 所得税（××％）××××税后利润××××
3．20××年度每股税后盈利和资产预测：
（1）每股税后利润数=3501万元÷1210．864万股=2．89元
（2）每股净资产额=57479．64万元÷1210．864万股=47．47元
（3）资产报酬率=（5225÷36812．28）×100％=14．19％
经过审核，××会计师事务所认为，××百货集团股份有限公司20××。20××年的年度经济效益预测所依据的会计原则和采用的计算法，基本符合我国现行有关法律、法规和制度的规定。
附表：①资产负债表。（略）
②损益表。（略）
③查账报告。（略）
××百货集团股份有限公司
董事长：×××
20××年×月×日
企业财务状况分析与评价书